Образец требования кредитора при ликвидации ООО
(Данные кредитора —
ФИО, название компании,
адрес, телефон, электронная почта)
В ликвидационную комиссию / ликвидатору
ООО «____________________________»
Адрес
Требование кредитора.
Учредителем ООО «_________» (Решение №__ от __.__.201__ года) принято решение о ликвидации ООО «________» (ОГРН ____, ИНН ____, КПП ____, адрес: __________). Согласно сообщению, опубликованному в “Вестнике государственной регистрации” №__(___) от __.__.201__, требования кредиторов могут быть заявлены в течение 2 месяцев с момента опубликования настоящего сообщения по адресу: _________. На момент направления настоящего требования срок для заявления требований кредиторов не истек.
Согласно п.4 ст.61 ГК РФ, с момента принятия решения о ликвидации юридического лица срок исполнения его обязательств перед кредиторами считается наступившим.
У ликвидируемого ООО “_________” имеется задолженность перед ____ (ФИО или название кредитора) в сумме _____ (прописью) рублей __ копеек. Основание возникновения задолженности: решение ______ городского суда от __.__.201__ по делу _______, вступившее в законную силу __.__.201__ / договор займа №_____ от __.__.201__.
Просим вас в установленные законодательством сроки включить требование ____ (ФИО или название кредитора) в сумме в сумме _____ (прописью) рублей __ копеек в перечень требований, предъявленных кредиторами ликвидируемого ООО “_________” (промежуточный ликвидационный баланс), и произвести полное погашение этого долга в процессе ликвидации.
Реквизиты для перечисления задолженности:
Получатель _____________, ИНН _________, КПП ____________, счет №___________ в банке ________, БИК _____, к/с __________.
Приложение:
— копия решения суда / договора / иных документов, являющихся основанием задолженности;
— доверенность или копия решения, подтверждающего полномочия руководителя компании-кредитора.
Кредитор/ представитель кредитора
(название должности руководителя) _____________ Фамилия И.О.
Требование кредитора при ликвидации должника
Во время ликвидации компания должна выплатить все долги своим кредиторам. Последние должны заявить о них, как только узнали о том, что должник прекращает свою деятельность. Это делают посредством специального документа — требования или заявления. Расскажем, как составить такое требование кредитора при ликвидации должника.
Общая информация
Погашение долгов перед кредиторами — один из этапов ликвидации ЮЛ. Он обязателен, если компания ликвидируется по собственному желанию, посредством банкротства или принудительно. О том, что компания прекращает свою деятельность, ее ликвидаторы (или ликвидационная комиссия) должны уведомить кредиторов. Для этого публикуют сообщение о ликвидации в «Вестнике государственной регистрации» и отправляют кредиторам уведомление о закрытии ЮЛ. Данная норма прописана в п. 1 ст. 63 ГК РФ.
С момента публикации или получения уведомления у кредиторов есть два месяца, чтобы заявить свои требования на получение долга. Ликвидационная комиссия, получив требование, рассматривает его и выносит решение о принятии или отклонении документа.
Важно! Если кредитор решил, что его требование отклонили неправомерно, то он вправе обратиться в суд.
Кто может быть кредитором ООО при ликвидации:
Все они могут быть включены в реестр кредиторов, если обязательства появились до начала процедуры ликвидации (обязательства должны быть удостоверены документально), ими было подано указанное выше требование, соблюден срок его подачи.
Особенности погашения требования кредиторов
Согласно ст. 64 ГК РФ, существует очередность погашения требования кредиторов. В первую очередь необходимо погасить обязательства о возмещении вреда жизни и здоровью граждан; из-за повреждения или разрушения объектов капстроительства. Во вторую очередь надо удовлетворить требования персонала (по выплате оплаты труда, пособий и т.д.) или авторов результатов интеллектуального труда.
В третью очередь надо выполнить требования по обязательным выплатам в бюджет страны (налоги, сборы и т.п.). Четвертая очередь отведена всем остальным кредиторам.
После того как все долги погашены, ликвидатор формирует ликвидационный баланс, а далее в налоговую отправляют заявление о регистрации ликвидации ООО. При отсутствии у работников ФНС претензий к документам и оформлению процедуры закрытие компании регистрируют.
Как составить требование кредитора при ликвидации должника
Разработанного законодательством бланка такого документа не существует, поэтому требование составляют в свободной форме.
В документе должна содержаться следующая информация:
Образец
ООО «Альфа», ОГРН 1234567897654,
ИНН 5612233445, КПП 3344556677889,
юр. адрес: г. Воткинск, ул. Сосновая, д. 6А,
тел. 2-33-44,
ликвидатору Петрову Семену Семеновичу
от генерального директора ООО «Омега»,
Суворова Александра Александровича,
ОГРН 4455667788997,
ИНН 5600998877, КПП 99887766554433,
юр. адрес: г. Воткинск, ул. Березовая, д. 12Б,
тел. 2-39-53.
Требование кредитора
24.09.2019 г. между ООО «Альфа» и ООО «Омега» был подписан договор поставки лакокрасочных материалов (далее – Договор). Продукция доставлена и принята Вашей организацией по акту приема-передачи от 05.10.2019 г. В соответствии с п. 3.7 Договора Ваша организация должна произвести оплату поставленного товара в размере 320 000 руб. До настоящего времени оплата по Договору не произведена. Просим Вас оплатить поставленный товар. Для обсуждения возможных вопросов предлагаем обращаться к заместителю генерального директора Собакину Николаю Николаевичу по тел. 8 900 000 00 00.
Генеральный директор ООО «Омега» Суворов / А.А. Суворов
Требования кредитора в ликвидации должника: как не опоздать?
26 Ноя Требования кредитора в ликвидации должника: как не опоздать?
Ликвидация – дело скоротечное. В результате этой процедуры юридическое лицо прекращает свое существование, а вместе с ним прекращаются и все его обязательства. Что же делать кредиторам, если должник начинает ликвидацию? Как успеть заявить свои требования?
Как узнать о ликвидации?
Ликвидация начинается с принятия общим собранием участников (акционеров) соответствующего решения. В течение трех рабочих дней об этом уведомляется налоговая служба.
С момента принятия решения о ликвидации считается, что срок исполнения всех обязательств данного лица наступил. Неважно, что согласно договору оплата должна быть совершена через двадцать лет, — вы можете спросить с этого должника уже сегодня.
Как только в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) появится запись о запуске ликвидации, организация обязана сделать публикацию в Вестнике государственной регистрации. Это уведомление неограниченного круга лиц о том, что процедура началась и кредиторы могут заявлять свои требования.
Вестник выходит в бумажном виде, а также в электронном – на сайте www.vestnik-gosreg.ru
Разумеется, никто себе специально не выписывает данное издание. Но в интересах каждого кредитора хотя бы раз в два месяца проверять своих проблемных контрагентов в Интернете – на указанном выше сайте, а также на сайте ЕГРЮЛ.
Если вдруг вы видите, что появилась публикация о начале ликвидации – немедленно готовьте требования к должнику.
Помимо уведомления через Вестник, ликвидационная комиссия обязана в письменной форме сообщить о ликвидации индивидуально каждому кредитору. Но делается это далеко не всегда. Налоговая не будет спрашивать с комиссии подтверждений отправки этих писем и в конечном итоге внесет запись о прекращении юридического лица.
Бороться с этим можно через приостановку регистрационных действий либо через оспаривание решения налогового органа о внесении итоговой записи. Последнее с большой долей вероятности не принесет кредитору никакого удовлетворения.
Поэтому ещё раз подчеркну: следите за публикациями в отношении ваших контрагентов на сайтах Вестника и ФНС.
Требуется помощь в процедуре ликвидации? Я, адвокат Владимир Чикин, расскажу вам о перспективах дела, составлю необходимые документы и представлю ваши интересы в суде. Пишите на advice@vvcl.ru или звоните по телефону + 7 499 390 76 96.
Сколько есть времени для заявления требований?
Закон предоставляет право общему собранию участников (акционеров) ликвидируемого юридического лица определить срок, в течение которого кредиторы могут заявить свои требования. Но этот срок не может быть меньше двух месяцев с даты совершения публикации в Вестнике государственной регистрации. Какой именно срок установлен – указывается в публикации.
Как только срок истечет, ликвидационная комиссия составит промежуточный ликвидационный баланс, а общее собрание утвердит его. О составлении промежуточного баланса уведомляется налоговая. После этого начинаются расчеты с кредиторами.
Если кредитор был уведомлен о начале ликвидации, но не заявил свои требования в установленный срок, сделать это в последующем и получить причитающийся долг он уже не сможет.
Заявление требований
В течение установленного срока кредитор должен обратиться к ликвидационной комиссии с заявлением о включении требований в реестр.
Если ликвидационная комиссия отказывается удовлетворить требование или попросту уклоняется от его рассмотрения, необходимо подавать исковое заявление в суд. Сделать это можно до утверждение итогового ликвидационного баланса.
Но опять-таки – кредитор не заинтересован затягивать решение данного вопроса. Нужно инициировать иск до уведомления ФНС о промежуточном ликвидационном балансе – пока не начались расчеты с другими кредиторами.
Узнали уже после завершения ликвидации…
Если о ликвидации стало известно, когда юридическое лицо прекратило свое существование, и при этом кредитор не уведомлялся о процедуре, шансы вернуть своё значительно уменьшаются. Но кое-что всё ещё можно предпринять.
Во-первых, можно оспорить решение налогового органа о прекращении юридического лица. Это не означает, что все кредиторы, получившие исполнение от должника, всё вернут. Такого закон не предусматривает. Однако в некоторых ситуациях восстановление юридического лица оказывается полезным.
Во-вторых, кредитор вправе заявить иск о взыскании понесенных убытков с ликвидатора (членов ликвидационной комиссии). Вполне возможно эти лица могут возместить потери.
Требования кредиторов в ликвидации по исполнительной надписи нотариуса
Порядок предъявления кредиторами своих требований в процессе ликвидации является единым для всех независимо от наличия исполнительного документа и регулируется Положением о ликвидации, а также ГК.
Вместе с тем существуют и некоторые особенности, которые будут рассмотрены в настоящей статье.
1. Получение кредитором сведений о нахождении должника в процессе ликвидации
Кредиторы могут получить информацию о ликвидации должника:
1.1. из официального источника публикации сведений о ликвидации.
Отметим, что здесь также указываются порядок (в том числе адрес председателя ликвидационной комиссии (ликвидатора)) и срок заявления кредиторами своих требований. В последующем указанная информация дополнительно публикуется в приложении к очередному номеру журнала «Юстиция Беларуси»;
1.2. на веб-портале Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Министерства юстиции Республики Беларусь (далее — ЕГР).
Информацию о должнике в форме выписки из ЕГР после уплаты госпошлины можно также получить на официальном сайте;
1.3. в случае возвращения исполнительного документа взыскателю после возбуждения исполнительного производства.
Обратите внимание!
Возврат неисполненного (частично исполненного) исполнительного документа влечет отмену всех мер по обеспечению исполнения исполнительного документа.
Если в органы принудительного исполнения заявление о возбуждении исполнительного производства поступило после принятия решения о ликвидации, то судебный исполнитель возвратит исполнительный документ без возбуждения исполнительного производства ;
Порядок и срок направления ликвидационной комиссией (ликвидатором) соответствующего уведомления кредитору в законодательстве не установлен. Однако полагаем, что неисполнение данной обязанности и, как следствие, неполучение кредитором такого уведомления свидетельствуют о нарушении порядка ликвидации.
2. Предъявление требования кредитора
2.1. Требования к форме и содержанию требования кредитора, способ направления
Кредиторы направляют свои требования в письменном виде в адрес ликвидационной комиссии (ликвидатора). Обязательные требования к содержанию и форме требования кредитора в законодательстве не установлены. Как правило, в требовании кредитора указываются:
— основание возникновения задолженности должника (к примеру, договор купли-продажи);
— размер задолженности, расчет пени и процентов за пользование чужими денежными средствами;
— просьба о принятии и удовлетворении требования и внесении соответствующей записи в реестр требований кредиторов, который составляется для установления размера требований кредиторов.
К требованию кредитора также следует приложить документы (их заверенные копии), подтверждающие задолженность (договор, акты, товарные накладные, спецификации, при наличии возвращенный исполнительный документ и т.д.).
Отметим, что законодательство об экономической несостоятельности (банкротстве) предусматривает два вида требований:
1) требования, размер которых считается установленным (если размер платежных обязательств подтвержден вступившим в законную силу решением общего или экономического суда, исполнительными и иными правоустанавливающими документами) ;
В законодательстве о ликвидации такие положения отсутствуют. Однако на практике требование, которое предъявлено на основании исполнительного или иного правоустанавливающего документа (в том числе на основании исполнительной надписи), позволяет минимизировать риски отказа ликвидационной комиссии (ликвидатора) в удовлетворении требования кредитора. Вместе с тем это не указывает на «автоматическое» принятие и удовлетворение ликвидационной комиссией (ликвидатором) заявленного требования кредитора.
Требование кредитора направляется ликвидатору заказным письмом с уведомлением о вручении по адресу, указанному в уведомлении о ликвидации должника либо в публикации о ликвидации должника на официальном сайте журнала «Юстиция Беларуси».
2.2. Срок направления требования кредитора
Обратите внимание!
Требования кредитора предъявляются, если ликвидация проводится либо по решению собственника (уполномоченного органа юрлица), либо по решению суда в случаях, предусмотренных Положением о ликвидации и ГК. Если в отношении должника проводится ликвидация по решению регистрирующего органа, то в этом случае ликвидатор не назначается. В данной ситуации возможным способом защиты для кредиторов может быть инициирование экономической несостоятельности (банкротства) должника в соответствии со ст. 12 Закона о банкротстве.
3. Рассмотрение требования кредитора и уведомление кредитора о результатах рассмотрения его требования
Требование кредитора должно быть рассмотрено ликвидационной комиссией (ликвидатором), принято и удовлетворено с внесением соответствующей записи в реестр требований кредиторов либо отказано в принятии и удовлетворении предъявленного требования.
В законодательстве не установлена обязанность ликвидационной комиссии (ликвидатора) уведомить кредитора о результатах рассмотрения его требования, соответственно срок для направления такого уведомления также не предусмотрен. В этой связи рекомендуем включить просьбу о направлении уведомления о результатах рассмотрения заявленных требований в само требование кредитора.
Несмотря на это, в практике, как правило, ликвидационная комиссия (ликвидатор) уведомляет кредиторов о результатах рассмотрения их требований, поскольку неуведомление может быть расценено как уклонение ликвидационной комиссии (ликвидатора) от рассмотрения требований кредиторов.
Для минимизации своих рисков согласно ч. 6 п. 16 Положения о ликвидации любой кредитор независимо от размера задолженности вправе письменно направить в регистрирующий орган информацию о наличии у должника непогашенной задолженности. В этом случае должник не может быть исключен из ЕГР в течение двух месяцев с момента получения такой информации. При этом субъект хозяйствования не исключается из ЕГР, если в регистрирующий орган в течение указанного двухмесячного срока представлено определение суда о запрете такого исключения.
4. Удовлетворение требований кредиторов
Требования кредиторов ликвидируемого должника удовлетворяются в порядке очередности, установленной законодательством :
— первой, второй и третьей очереди — со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса;
— четвертой очереди — по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса;
— заявленные после истечения установленного срока для их предъявления — после удовлетворения всех требований кредиторов, поступивших ликвидационной комиссии (ликвидатору) своевременно.
Таким образом, по мнению автора, несмотря на то, что в законодательстве установлен порядок предъявления требований кредиторов в ликвидации, некоторые вопросы, связанные в том числе с формой и содержанием такого требования, порядком (в частности, сроком) его рассмотрения, в настоящее время остаются неурегулированными и требуют дополнительной регламентации.
Как написать требование кредитора при ликвидации
Главным залогом успешного и реального взыскания дебиторской задолженности является оперативное ее взыскание. Вместе с тем, ни один из кредиторов не застрахован от того, что его должник может «уйти в ликвидацию», что усложняет для кредитора процесс получения реального исполнения и погашения задолженности.
Что в этих случаях делать кредитору, и какие способы защиты предоставляет ему законодательство, рассмотрим в данной статье.
Порядок ликвидации регулируется Положением о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования, утвержденным Декретом Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 г. № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» (далее – Положение), а также нормами Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК).
Вместе с тем, на наш взгляд, действующих положений недостаточно для решения большинства вопросов и проблемных ситуаций, возникающих на практике, что нередко создает поле для злоупотреблений и нарушений прав кредиторов.
Исходя из субъекта, инициирующего процедуру ликвидации, она разделяется на основные виды:
Более распространенной является добровольная ликвидация организации, т.е. по решению органа юридического лица.
Исходя из вида ликвидации немного различаются и способы защиты прав кредиторов.
Последствия ликвидации для взыскания задолженности в судебном порядке
Законодательством определено, что взыскание задолженности с ликвидируемого должника в порядке искового, приказного, исполнительного производства не допускается. Поэтому предусмотрен ряд последствий ликвидации для процедуры взыскания задолженности и некоторые исключения из нее:
2) Приказное производство
В зависимости от того, в какой момент должник ушел в ликвидацию, суд вынесет либо определение об отказе в возбуждении приказного производства (на стадии до возбуждения приказного производства), либо определение об отказе в выдаче определения о судебном приказе (после возбуждения приказного производства, но до вынесения определения о судебном приказе), либо определение о судебном приказе (уже после вынесения определения о судебном приказе).
В случае отказа в возбуждении приказного производства и отказа в вынесении определения о судебном приказе взыскателю будет возвращена уплаченная им государственная пошлина.
3) Исполнительное производство
Если в органы принудительного исполнения документы на возбуждение исполнительного производства поступили уже после решения о ликвидации, то взыскателю будет отказано в возбуждении исполнительного производства, все документы будут возвращены обратно.
Закон Республики Беларусь от 24 октября 2016 г. №439-З «Об исполнительном производстве» (вступит в законную силу с 16 мая 2017 г.) предусматривает продолжение исполнительного производства до завершения процедуры реализации арестованного имущества. Если же данная процедура не была начата, то судисполнитель вынесет определение об окончании исполнительного производства и возвратит исполнительный документ.
Шаг 1-ый: предъявление требования кредитора в адрес ликвидатора
Вместе с принятием собственником (общим собранием участников, акционеров, учредителем) решения о ликвидации, назначается и ликвидатор (ликвидационная комиссия) как орган юридического лица на период ликвидации.
Ликвидатор обязан письменно и адресно уведомить кредиторов должника о процедуре ликвидации. Неполучение кредитором такого извещения свидетельствует о нарушении порядка ликвидации.
Сведения о ликвидации подаются ликвидатором в регистрирующий орган вместе с заявлением о ликвидации организации. Регистрирующий орган вносит соответствующие сведения в ЕГР и они отображаются на официальном сайте http://egr.gov.by/egrn/.
Кредиторы предъявляют свои требования, направляя в письменном виде в адрес ликвидатора. Жестких или обязательных требований к содержанию, объему требования кредитора, направляемому в адрес ликвидатора нет. Оно оформляется в свободной форме по аналогии с претензией, к требованию прилагаются копии документов, подтверждающих задолженность.
Требование кредитора должно быть направлено ликвидатору по адресу, указанному в извещении о ликвидации, заказным письмом, при необходимости с описью вложения.
Аналогичны действия кредитора и при судебной ликвидации.
Если в отношении должника проводится ликвидация в упрощенном порядке, т.е. по решению регистрирующего органа, то в этом случае ликвидатор не назначается, соответственно, требования кредитора предъявлять – некому, соответственно, в данном случае защита интересов кредитора – является усеченной, возможным способом защиты может быть инициирование банкротства должника по ст. 12 Закона о банкротстве.
Требования кредитора должно быть рассмотрено, признано / не признано ликвидатором, о чем в адрес кредитора направляется соответствующий ответ.
Срок для такого ответа не установлен, в связи с чем некоторые ликвидаторы злоупотребляют этим и не предоставляют никакого ответа, по телефону же обещая со дня на день его предоставить.
Соответственно, после направления кредитором требования возможны следующее ситуации:
Если ликвидатор не признал требование, то кредитор обращается в суд с иском о признании незаконным отказа ликвидатора признать требование кредитора.
Если ликвидатор длительное время не отвечает на требование, кредитору следует позаботиться о том, чтобы получить от него письменное признание / непризнание требования. Устные (телефонные) утверждения о признании задолженности не влекут юридически значимых последствий, и могут быть оспорены в суде.
В качестве меры, препятствующей исключению должника из ЕГР без удовлетворения требований, любой кредитор вправе направить в регистрирующий орган письмо о наличии у должника непогашенной кредиторской задолженности (абз. 6 п. 16 Положения о ликвидации).
В этом случае должник не будет исключен из ЕГР, однако, данное ограничение действует только в течение 2-х месяцев со дня получения регистрирующим органом данного письма.
Эффективной мерой будет принятие судом меры обеспечения в виде запрета на исключение должника из ЕГР до расчета с кредитором.
Шаг 2-ой: мониторинг деятельности ликвидатора
Данные действия кредитора не урегулированы Положением о ликвидации, ГК, но сводится к коммуникации с ликвидатором посредством личных встреч, телефонных разговоров, переписки по почте, и др. Цель данного шага – получить информацию о состоянии ликвидируемого должника (имуществе, задолженности, и др.), планах ликвидатора, и по возможности документы.
Вместе с тем, кредиторам не стоит верить и опираться на неформально полученную от ликвидатора информацию.
В случае, если у кредитора возникли сомнения в добросовестности должника, например, связанные с реализацией имущества, затягиванием процедуры ликвидации, выходом-входом в процедуру ликвидацию, или др., кредитор может приступить к другим способам защиты.
Шаг 3-ий: судебная ликвидация
В соответствии с абз. 6 пп. 3.2 Положения о ликвидации юридическое лицо может быть ликвидировано по решению экономического суда в случае нарушения установленных законодательством порядка и сроков ликвидации.
Согласно п. 6 Положения срок ликвидации не может превышать девяти месяцев со дня принятия решения о ликвидации, однако, может быть продлен, но не более чем до двенадцати месяцев.
Вместе с тем, какой-либо ответственности за превышение срока ликвидации (гражданской, административной, уголовной) законодательством не предусмотрено.
В соответствии с п. 8 постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 22 декабря 2006 г. №18 «О некоторых вопросах рассмотрения хозяйственными судами дел о ликвидации юридических лиц и прекращении деятельности индивидуальных предпринимателей» (далее – Постановление №18) наличие решения о ликвидации юридического лица не исключает возможности обращения в экономический суд с иском о его ликвидации, если принятое решение не выполняется и в соответствии с законодательством имеются основания к ликвидации юридического лица в судебном порядке.
Таким образом, если в рамках ликвидации допущены нарушения порядка данной процедуры (например, сведения не размещены на сайте «Юстыцыя Беларусi», кредиторам не направлены письменные уведомления, и др.), сроков (срок процедуры превышает нормативно установленный, не продлевался), то любой кредитор (вне зависимости от размера задолженности) вправе подать в экономический суд исковое заявление о ликвидации должника в соответствии с абз. 6 пп. 3.2 Положения о ликвидации.
Согласно п. 11 Постановления №18 при рассмотрении иска экономическим судам следует оценивать характер допущенных нарушений, их продолжительность, последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица, меры, которые были предприняты для устранения таких нарушений, и другие обстоятельства в зависимости от конкретного дела.
Во многих случаях, после представления ликвидатором доказательств устранения допущенных нарушений и исходя из характера нарушений, суд отказывает в удовлетворении заявления кредитора.
Согласно п. 15 Постановления №18 если экономический суд придет к выводу о невозможности возложения обязанностей по ликвидации юридического лица на собственника его имущества (учредителей, участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию его учредительными документами, при принятии решения о ликвидации в резолютивной его части экономический суд указывает:
Таким образом, можно выделить основное преимущество судебной ликвидации – она проходит под контролем суда. Среди главных недостатков – небольшое количество удовлетворения исков о ликвидации.
Шаг 4-ый: возбуждаем дело о банкротстве
В большинстве случаев, когда срок ликвидации превышает 3 месяца, кредиторы прибегают к такому способу защиты как инициирование по заявлению кредитора в отношении должника дела о банкротстве.
Ст. 233 Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» содержит самостоятельное основание для подачи кредитором заявления о признании банкротом ликвидируемого должника, которое связано со следующими условиями:
Госпошлина за подачу кредитором заявления о признании должника банкротом составляет 10 базовых величин согласно п. 8 Приложения №16 к Налоговому кодексу Республики Беларусь.
Соответственно, кредитор (заявитель) должен также представить доказательства подтверждающие неплатежеспособность должника.
Очень многое также зависит и от реакции ликвидатора на заявление кредитора: ликвидатор может подтвердить наличие оснований для возбуждения дела о банкротстве, представив соответствующие документы (бухгалтерские балансы, в том числе промежуточный баланс, составленный реестр требований, список имущества, акт инвентаризации, и др.), отрицать наличие оснований для банкротства должника, либо проигнорировать заявление кредитора, не явившись в заседание.
Суд вынесет соответствующее определение (открытии конкурсного производства либо возвращении заявления кредитора) на основании представленных доказательств.
Вместе с тем, даже в случае возвращения заявления кредитору данный способ защиты следует рассматривать, как возможность получить в судебном порядке от ликвидатора дополнительные документы и информацию.
Но даже и в этом случае кредитор вправе спустя время заново подать заявление в соответствии со ст. 233 Закона о банкротстве, в том числе вместе с иными кредиторами, либо инициировать судебную ликвидацию должника.
Шаг 5-ый: привлекаем к субсидиарной ответственности виновных лиц, если должник был исключен из ЕГР без погашения задолженности
Согласно п. 25 Положения о ликвидации собственник имущества (учредители, участники), председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор), допустившие нарушения требований законодательных актов, регулирующих порядок ликвидации юридического лица, в результате которых юридическое лицо было исключено из ЕГР без применения процедуры экономической несостоятельности (банкротства), солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам ликвидированного юридического лица в размере неудовлетворенных требований кредиторов.
Не следует смешивать субсидиарную ответственность, предусмотренную ст. 11 Закона о банкротстве, наступающую в случае недостаточности имущества для удовлетворения требований всех кредиторов в рамках дела о банкротстве, субсидиарную ответственность по п. 25 Положения о ликвидации. Оба указанных основания являются самостоятельными, применяются в разных случаях.
Для привлечения к субсидиарной ответственности по п. 25 Положения о ликвидации требуются следующие условия (в совокупности):
1) совершение лицом нарушений требований законодательных актов, регулирующих порядок ликвидации юридического лица.
Кредитору необходимо доказать, какие действия (бездействие) были совершены ответчиком (если ответчиков несколько, то конкретно в отношении каждого из них), какие именно требования законодательства о ликвидации юридических лиц (правовые нормы) при этом были нарушены.
К таким нарушениям могут относиться, в частности, утверждение участниками (учредителем) ликвидационного баланса, содержащего недостоверные (ложные) сведения (например, об отсутствии кредиторской задолженности) (п. 5 ст. 79 ГК), ненаправление ликвидатором кредиторам уведомления о том, что организация находится в процессе ликвидации (абз. 3 п. 1 ст. 59 ГК), уклонение ликвидатора от получения требований кредиторов, и др.
Конкретные нарушения, обстоятельства их совершения устанавливаются при рассмотрении каждого дела.
2) должник был исключен из ЕГР по результатам ликвидации без применения процедуры экономической несостоятельности (банкротства).
3) между допущенными указанными лицами нарушениями и наступившими последствиями в виде исключения из ЕГР (без применения процедуры экономической несостоятельности (банкротства)) имеется причинно-следственная связь.
4) задолженность ликвидированного должника перед кредитором не погашена в полном объеме.
С иском вправе обратиться любой кредитор вне зависимости от размера требования, его признания / не признания ликвидатором.
Размер исковых требований составляет размер требований истца как кредитора к основному должнику, неудовлетворенных вплоть до исключения должника из ЕГР.
Ответчиками могут являться участники (учредитель), ликвидатор (председатель ликвидационной комиссии).
Срок исковой давности – 3 года со дня исключения должника из ЕГР.
Суд по результатам рассмотрения дела может как отказать в удовлетворении исковых требований ко всем ответчикам либо в отношении одного из них, так и удовлетворить исковые требования, взыскав солидарно с ответчиков задолженность в порядке привлечения к субсидиарной ответственности.
Шаг 6-ой: списываем дебиторскую задолженность
В соответствии с пп. 3.23 ст. 129 Налогового кодекса Республики Беларусь в состав внереализационных расходов включаются убытки от списания дебиторской задолженности, невозможной (нереальной) для взыскания. Такие расходы отражаются на дату исключения дебитора из ЕГР.
Таким образом, если кредитор не успел и должник был исключен из ЕГР без погашения кредиторской задолженности, то организация-кредитор вправе «списать» задолженность.