Самозанятость – юридическое оформление индивидуальной трудовой деятельности (ИТД)
Что значит самозанятые?
Самозанятый платит пониженный налог с доходов, а не 13%:
Применение любых налоговых ставок требует разделённого формирования налоговой базы. НПД применим доход в календарном году, который не превышает 2 400 000 рублей.
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, получившее статус предпринимателя, после государственной регистрации в Налоговой службе. Для оформления индивидуальной трудовой деятельности, гражданин РФ обязан заполнить заявление по установленной форме Р21001 и подать его в налоговую инспекцию.
Регистрация осуществляется в несколько шагов
Важно!
Для открытия ИП необходимо собрать требуемый пакет документации, он включает:
Важно!
После регистрации ИТД, необходимо получить бумажные документы. Сделать это можно по запросу заявителя в ИФНС или МФЦ.
Юридические услуги для самозанятых
Наша компания предоставляет комплексную поддержку по заданному вопросу. В обязанности специалистов входит:
Компания ООО «Атлант» предоставляет полный спектр услуг после регистрации ИП. Для получения подробной консультации, звоните по указанным номерам телефонов.
Когда актуальна юридическая помощь для самозанятого
Оформление индивидуальной трудовой деятельности (самозанятого) – это сложный сегмент, регулирование которого осуществляется за счет действующих нормативных актов. Простому гражданина РФ сложно обеспечить соответствие деятельности всем установленным правилам. В данном случае требуется квалифицированная юридическая помощь.
Поддержка юриста актуальна в следующих направлениях:
Деятельность юристов направлена на разъяснение всех ситуаций, связанных с регистрацией ИТД. При возникновении вопросов, звоните по указанным номерам телефонов. Консультации доступны на бесплатной основе!
Услуги юристов по индивидуальной трудовой деятельности (самозанятости)
Услуги юристов по индивидуальной трудовой деятельности заключаются в работе с документацией, представительстве в регистрирующих органах и ведении других процедур.
Юридическая компания «Атлант» предоставляет полный спектр услуг, после регистрации ИП. В обязанности квалифицированных сотрудников входит:
Квалифицированные специалисты оказывают помощь во всех вопросах, касающихся индивидуального предпринимательства. Спектр услуг составляется в персональном порядке, с учетом потребностей клиента.
Услуги адвокатов по индивидуальной трудовой деятельности
Услуги адвокатов по индивидуальной трудовой деятельности предоставляются всем гражданам РФ, прошедшим путь регистрации ИП. Специалисты проводят полную консультацию, с разъяснением любых вопросов, связанных с ведением бизнеса.
В обязанности адвокатов входит:
Компания ООО «Атлант» предоставляет комплексные услуги по индивидуальной трудовой деятельности. Специалисты консультируют, сопровождают при посещении налоговой службы, ведут полный аутсорсинг предприятия.
Стоимость услуг юриста по индивидуальной трудовой деятельности
Стоимость услуг юриста по индивидуальной трудовой деятельности формируется на основании предоставленного пакета опций. Компания ООО «Атлант» предлагает сформированные тарифные планы, которые зависят от количества услуг. Для постоянных клиентов подготовлены пластиковые именные карты, по которым предоставляется полное юридическое сопровождение по сниженной стоимости.
В стандартный тариф входит:
Получить персональный расчет стоимости можно по указанным номерам телефонов. За подробной информацией обращайтесь в любое удобное время!
Самозанятые граждане — кто такие?
В последнее время обострились дискуссии касательно самозанятых граждан. Этих лиц планируется обязать платить налоги, однако соответствующий закон пока не был принят. Рассмотрим нынешние нормы, касающиеся самозанятых граждан.
Кто такие самозанятые граждане?
Самозанятые граждане – это люди, занимающиеся индивидуальной (то есть без найма сотрудников) деятельностью без регистрации. То есть это не ИП. Эти граждане не уплачивают налоги в общепринятом порядке. Они самостоятельно организуют свой маленький бизнес, занимаются работой по своей специализации.
Виды самозанятых граждан
Самозанятыми гражданами могут быть представители этих профессий:
У всех этих специальностей есть общие черты:
Точный перечень самозанятых граждан не установлен нормативными актами. Связано это с неоднозначным определением термина. К примеру, журналист может как официально работать в газете, так и являться самозанятым специалистом.
Как самозанятому гражданину принять платеж за оказанные им услуги от организации или ИП?
Отличие самозанятых граждан от ИП
Самозанятые граждане (СГ) – это не то же самое, что индивидуальные предприниматели. Рассмотрим отличия между этими лицами:
| Индивидуальный предприниматель | Самозанятый гражданин | |
|---|---|---|
| Регистрация в ФНС | Обязательно нужна | Не нужна |
| Выплата налогов | По выбранной системе налогообложения | Достаточно приобрести патент, предполагающий особое налогообложение |
| Сдача отчётности | Нужно сдавать | Не требуется |
| Регистрация ККМ | Зависит от рода деятельности | Не нужно регистрировать кассовые аппараты |
| Ведение книги доходов и трат | Необходимо | Не нужно |
| Найм работников | Может при необходимости | Не имеет права |
На данный момент понятие самозанятого гражданина только разрабатывается. Однако все равно есть четкие критерии, которые позволяют определить самозанятое лицо.
Основной критерий СГ – лицо может осуществлять деятельность только своими усилиями. Гражданин не может нанять сотрудников.
Существующая нормативная база
Первые нормы, касающиеся самозанятых граждан, были приняты в 2016 году. В частности, был утвержден ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» от 20.11.2016. Эта норма внесла изменения в статью №217 НК РФ. Согласно закону, официально СГ признаются:
Представители этих специальностей могут обратиться в ФНС для легализации своей деятельности. До завершения 2018 года эти лица освобождаются от уплаты налогов. После прекращения «налоговых каникул» гражданам предоставляются эти варианты действий:
«Налоговые каникулы» предоставляются для того, чтобы как можно больше людей легализовали свою деятельность.
Получение самозанятыми гражданами патента
Граждане, деятельность которых официально именуется самозанятостью, могут использовать патентную систему налогообложения. Для получения патента нужно пройти этот алгоритм действий:
На основании патента можно работать на территории, указанной в документе. Правоустанавливающий документ будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан. К примеру, если бумага выдается в Перми, то и работать на ее основании можно только в Пермском крае. Патент невозможно получить в следующих случаях:
В ФНС также могут быть затребованы документы, подтверждающие, что человек не зарегистрирован в качестве ИП.
Период действия патента
Патент имеет ограниченный срок действия. Он может составлять от месяца до года. Еще одной особенностью официальной работы самозанятых граждан является то, что лицо может приостановить выплату налогов. Возможно это в том случае, когда человек находится на больничном.
Для приостановки начисления налогов необходимо предоставить медицинскую справку, доказывающую факт заболевания.
Налогообложение деятельности
Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента. Налог входит в стоимость правоустанавливающего документа. Стоимость патента действием в год в 2017 году, вне зависимости от формы деятельности гражданина, составляет 20 000 рублей. Из этой суммы 10 000 рублей пойдет на уплату налогов. Средства зачисляются в региональный бюджет. 9 000 рублей направляется в Пенсионный фонд, а оставшаяся 1 000 рублей идет в Фонд медицинского страхования.
Патент может оформляться на срок меньше года. Как рассчитать стоимость документа в этом случае? К примеру, документ выдается на срок 7 месяцев. В этом случае нужно выполнить эти расчеты: 20 000/12 * 7. Получается 11 667 рублей. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, нужно учитывать при расчетах коэффициент 1,5. Расчеты будут такими: 20 000*1,5/12 * 7. Итоговая сумма составит 17 500 рублей.
Преимущества патентной системы
Рассмотрим преимущества получения патента самозанятыми гражданами:
Преимущества патентной системы для государства:
Нужно сказать, что новые нормативные акты вызвали недовольство в обществе. По сути, самозанятые граждане получают очень мало преимуществ. Особых плюсов от легализации деятельности они не приобретают, однако с получением патента возникает необходимость в выплате налогов. Лицам, которые и так получают минимальный доход, придется тратить немалые деньги на различные взносы.
Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?
Оформлять ИП или получать патент? Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности. ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.
Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной. То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот. Не нужно будет составлять отчеты, декларации.
Самозанятый гражданин: кто это такой и кто им может стать, как оформить самозанятость человека — определение понятий, примеры профессий
С 1 июля 2020-го платить налоги на профессиональный доход можно во всех регионах РФ. Поэтому уже давно пора разобраться, что значит самозанятый гражданин (это определение сложнее, чем может показаться), ведь именно для него и был внедрен НПД.
Немного познавательной статистики: к концу 2019-го таких лиц было около 330 000 (если брать официально зарегистрированных), а к марту 2020-го – уже свыше 500 000, сейчас еще больше. Отсюда напрашивается вывод о том, что режим обложения интересен: с ним знакомятся, начинают пользоваться его льготами, оценивают его преимущества и окончательно на него переходят. Конечно, его условия еще могут меняться, ведь он до сих пор экспериментальный, но уже сейчас он способствует легализации прибылей и выходу бизнеса из тени, а значит за ним будущее.
Где применяется
В 2019-м новый порядок отчислений вводился для 4 регионов – Москвы, МО, соседней с ней Калужской области и для всей Республики Татарстан. К июню 2020-го им пользовались уже в 23 субъектах РФ, ну а к 2021-му он стал действовать по всей территории страны.
Что значит самозанятость населения
В законодательстве данное понятие до сих пор не закреплено в качестве термина – с четкой формулировкой и характерными особенностями, – хотя на практике оно звучит и указывается в документах все чаще. Хорошо, что его описывает Федеральный Закон № 422, утвержденный 27 11 2018-го; правда, основное внимание он уделяет НПД.
С точки зрения налогообложения, это специальный, льготный режим, которым вправе пользоваться люди без работодателя, не нанимающие сотрудников по договорам, действующие по собственной инициативе.
Он был введен для мотивации, чтобы предотвратить уход репетиторов, сиделок, нянь в тень. Потому что в 2020-м, на фоне отмены «кредитных каникул» все они встали перед выбором: или платить НДФЛ и ежемесячные страховые взносы, даже при вынужденном простое, отсутствии клиентов и нулевой прибыли, или снова скрывать свои доходы. Нужна была альтернатива – ею и стал НПД с его сниженными ставками и другими преимуществами.
Отсюда уже понятно, что значит «самозанятые люди», кто это такие. К данной категории относят граждан, работающих без устройства в штат компании, без оформления договора, без найма кого-либо по контракту. Они осуществляют мелкую торговлю и/или предоставляют разовые или регулярные услуги самых разных масштабов. Их труд может быть связан с различными видами деятельности, но обычно они:
Также это те, кто получает прибыль удаленно, используя электронные площадки, сдает в аренду квартиру, продает hand-made или товары собственного производства, консультирует по юридическим вопросам, перевозит пассажиров и грузы, строит и ремонтирует, устраивает праздники и мероприятия, оказывает косметические услуги, проводит видеосъемку.
Готовые решения для всех направлений
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».
Как это работает
Уже поняв, что означает самозанятость граждан, следует разобраться, как платить налоги в данном режиме. Необходимо скачать мобильное приложение и зарегистрироваться, получить сообщение-подтверждение и, авторизовавшись, провести нужные операции.
Это удобно, ведь для перехода на НПД не требуется ехать в ближайшее отделение инспекции, ожидать своей очереди на прием, заполнять и подписывать документы. И никаких больше регулярных визитов в банки для оплаты деклараций – все вопросы решаются в режиме онлайн, что серьезно экономит время.
Механизм учета доходов тоже максимально прост и не вызовет вопросов даже у тех, кто далек от бухгалтерии. В данном плане самозанятые физические лица – это настоящие счастливчики, ведь им нужно лишь:
Расчет идет как раз на обычных россиян, на то, чтобы они могли безошибочно проводить свои отчисления. И подобную заботу уже оценили, вместе со сниженными ставками – малый бизнес все больше выходит из тени, о чем убедительно говорит статистика.
Что это дает
Практика показывает, оформившие статус самозанятого лица граждане получают целый ряд преимуществ:
Фирмы самых разных масштабов все охотнее сотрудничают с такими исполнителями, ведь это выгоднее в финансовом плане. Ну а тому, кто предоставляет сервис или продает товар, не требуется создавать расчетный счет и подавать декларации, кассу тоже нет необходимости открывать; он может даже совмещать прибыльное хобби с чем-то еще, допустим, с развитием карьеры на основном месте службы.
Кто может стать самозанятым гражданином
Данным правом обладают любое лицо, на законных основаниях действующее на территории РФ. Даже если речь идет об иностранцах: резиденты государств-участников ЕАЭС, то есть Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии, тоже могут перейти на НПД. Условие только одно: необходимо, чтобы в РФ у них были клиенты, а возможности у них будут те же, что и в стандартном случае, то есть достаточно широкие.
С какого возраста
После 18 лет любой россиянин может воспользоваться всеми преимуществами и льготами, которые дает NPD. Какого-то верхнего предела нет – в числе претендентов даже пенсионеры, если они получают дополнительный доход.
Ошибочно считать, что самозанятое население – это только совершеннолетние лица. Подросток от 14 лет тоже вправе оформить соответствующий статус, если он регистрируется не в качестве индивидуального предпринимателя и удовлетворяет одному из следующих условий:
На практике наиболее реальным выглядит второй вариант, ведь устраивать разбирательства долго и накладно, ну а жениться или выходить замуж только для того, чтобы трудоустроиться, – нерационально.
Как получать платежи
Согласно требованиям налоговой, самозанятые граждане могут принимать деньги на любую кредитную карту, даже на зарплатную, выданную на месте основной работы.
Зная это, почти все банки в стремлении привлечь клиентов предлагают открыть специально предназначенный расчетный счет. Но на деле он необходим для взаимодействия с компаниями определенных ОПФ, чтобы им было легче вести бухгалтерию. А при выполнении заказов, продаже свежеиспеченных тортов или занятиях по физике он не нужен. Причина понятна: финансы в качестве вознаграждения в таких случаях, как правило, передаются из рук в руки, а не проводятся в электронном виде. Но их потом, естественно, все равно следует отразить.
Стоит ли оформлять статус
Давая определение того, что такое самозанятое лицо (гражданин), следует определиться, а нужно ли им становиться, выгоден ли будет такой шаг.
Да, польза есть – как минимум в легализации прибылей по максимально льготной на данный момент схеме. Ведь трудиться в тени незаконно, и если об этом узнают в ходе какой-то инспекции, то наложат штраф с пеней и главное — произведут доначисление за трехлетний период, а такая денежная нагрузка станет непосильной для рядового россиянина.
Ранее мелким предпринимателям приходилось выбирать между ООО и ИП, и решение было сложным, ведь каждый из вариантов нес сразу несколько неудобств: общение с инспекцией, составление деклараций, ведение бухгалтерской отчетности, регулярные проверки – все это требовало времени и сил.
Ситуация изменилась с появлением НПД: он стал быстрым способом подачи сведений о прибылях и важным шагом к выходу из тени. Хотя в ряде случаев и этот режим оказывается не самым выгодным, и ниже мы их рассмотрим.
ИП и самозанятость
Да, тем, кто работает на себя, действовать проще: и регистрация без лишних бюрократических проволочек проходит, и ставки ниже, и бумаг приходится оформлять гораздо меньше, и касса не требуется. Но это еще не все моменты.
Разница по сравнению с индивидуальным предпринимателем
Важные отличия сведены в таблицу:
Лицо, трудящееся само на себя
Осуществляется в течение 3 дней, после личного визита в инспекцию и внесения госпошлины в 800 руб.
Выполняется бесплатно, подождать одобрения придется не дольше 6 дней
Макс годовая прибыль
Для ОМС и ОПС обязательны и составляют 40 874 руб. + 1% от прибыли
Перечисляются по желанию
Следует вести бухгалтерскую книгу и подавать декларации 1 раз в год
На сумму, предусмотренную ОМС и ОПС
Необходима при наличии физлиц в качестве покупателей
Отсюда мы видим, что режим для самозанятых без ИП удобен для тех, кто настроен работать только на себя, не планирует брать каких-либо сотрудников в штат, будет получать менее 2,4 млн руб. ежегодно и не рассчитывает на пенсию. Тем же, кто собирается масштабировать свой бизнес, если не сейчас, так через несколько лет, целесообразно тратить немного больше времени и сил на регистрацию и развитие в роли индивидуального предпринимателя.
Готовые решения для всех направлений
Мобильность, точность и скорость пересчёта товара в торговом зале и на складе, позволят вам не потерять дни продаж во время проведения инвентаризации и при приёмке товара.
Ускорь работу сотрудников склада при помощи мобильной автоматизации. Навсегда устраните ошибки при приёмке, отгрузке, инвентаризации и перемещении товара.
Скорость, точность приёмки и отгрузки товаров на складе — краеугольный камень в E-commerce бизнесе. Начни использовать современные, более эффективные мобильные инструменты.
Повысь точность учета имущества организации, уровень контроля сохранности и перемещения каждой единицы. Мобильный учет снизит вероятность краж и естественных потерь.
Повысь эффективность деятельности производственного предприятия за счет внедрения мобильной автоматизации для учёта товарно-материальных ценностей.
Первое в России готовое решение для учёта товара по RFID-меткам на каждом из этапов цепочки поставок.
Исключи ошибки сопоставления и считывания акцизных марок алкогольной продукции при помощи мобильных инструментов учёта.
Получение сертифицированного статуса партнёра «Клеверенс» позволит вашей компании выйти на новый уровень решения задач на предприятиях ваших клиентов..
Используй современные мобильные инструменты для проведения инвентаризации товара. Повысь скорость и точность бизнес-процесса.
Используй современные мобильные инструменты в учете товара и основных средств на вашем предприятии. Полностью откажитесь от учета «на бумаге».
Как стать им в России
Необходимо лишь встать на учет, бесплатно зарегистрировавшись как плательщик НПД; напоминаем, без личного визита в отделение инспекции, подав заявку одним из трех способов (рассмотрим ниже).
Уже понимая, кто такой и что значит самозанятый человек (это тот, кто работает на себя, без договоров и по упрощенному обложению), многие ИП хотят перейти на данный режим. Сделать это они могут без труда, ведь к ним не предъявляется особых требований. Единственное условие – отказ от УСН, ЕНВД или ЕСХН (в зависимости от того, что использовалось). Написать и подать его следует в течение календарного месяца, заполнив форму (26,2-8, ЕНВД-4 или 26,1-7 соответственно) и подав ее лично в офис инспекции по месту жительства или осуществления бизнес-деятельности. Тот случай, когда без непосредственного визита и очередей не обойтись, зато после про них можно будет забыть.
Процедура регистрации
Мы рассмотрели, что такое самозанятость населения, и как ее оформить на практике, теперь о том, как получить статус налогоплательщика НПД. Это можно сделать одним из 3 способов:
Плюсы регистрации
Рассуждая о том, что такое самозанятое население и как оформить статус плательщика НПД, просто необходимо посмотреть на те преимущества, которые он принесет. В их числе:
Минусы и подводные камни
Красочно расписывая самозанятость – что это такое, как оформить, какими преимуществами обладает – справедливости ради не нужно забывать и о следующих недостатках режима НПД:
Плательщик в любом случае делает больше, чем тот, кто действует неофициально, но он гораздо лучше защищен законодательством. И те же банки, пусть неохотно, но все-таки выдают ему кредиты. Так что плюсы гораздо существеннее минусов.
Как рассчитать налог и когда его вносить
Здесь нужно рассмотреть сразу 4 важных момента.
Исходя из определения самозанятых граждан, под ней понимают доход от профессиональной деятельности, то есть от оказания услуг или от реализации товаров собственного производства, а также от использования своего личного имущества, без найма подчиненных и трудоустройства к работодателю.
В отдельно взятом отчетном периоде ее допустимо уменьшить, вернув ранее полученные деньги (допустим, при отказе заказчика от продукции) или установив, что сделка в приложение была внесена по ошибке.
НПД заменяет собой:
Налоговые ставки
Предусмотрены 2 их варианта:
В законодательстве прописано, что как минимум до 2028 они останутся неизменными. Отчисления по ним рассчитываются суммарно, причем складывать нужно разные заказы и виды деятельности.
Сроки и способы оплаты
Отчетному периоду равен один календарный месяц, не считая двух исключений:
Осуществить все отчисления необходимо до 25 числа того месяца, который идет за отчетным периодом. Суммы до 100 рублей не погашаются, а переносятся. Оплатить допустимо:
Вычет
Это сумма в 10 000 рублей, на которой можно уменьшить взносы. Обладает такими особенностями:
Итоги
Мы подробно рассмотрели, кто является и считается самозанятыми гражданами, примеры, кто это такие, тоже привели. Это фотографы, кондитеры, репетиторы, копирайтеры и другие люди, платящие НПД. Мы также определили, что данный режим обладает целым рядом плюсов, перекрывающих минусы, уже очень популярен и при правильном подходе будет выгодным для тех, кто трудится на себя. Теперь вам необходимо принимать решение, переходить на него или нет, но при любой схеме налогообложения мы поможем вам программными продуктами, упрощающими ведения бизнеса. Обращайтесь и заказывайте ПО в «Клеверенс».