Заявление на льготу по имущественным налогам для пенсионеров: образец заполнения
Пенсионеры имеют право на налоговые льготы по налогу на имущество и земельному налогу, а в некоторых регионах страны могут быть и льготы по транспортному налогу.
Налоговая инспекция должна сама учитывать льготы при расчете налогов. Однако не всегда у неё есть нужная информация. Поэтому иногда приходится подавать заявление. А только что вы вышедшим на пенсию владельцам недвижимости стоит это сделать заранее, не дожидаясь неверного расчета налога.
Но в заявлении надо указать номер документа, дающего право на льготу, а пенсионные удостоверения теперь не выдают. Что же делать?
Ответ дала Федеральная налоговая служба, которая в письме № БС-4-21/17328@ от 29.08.2019 рекомендовала указывать данные извещения о назначении пенсии, выдаваемые ПФР. На самом деле этот документ называется Справка и выглядит вот так.
И ничего, что такую справку можно получать многократно и у неё будут разные номера и даты. Вы указываете данные той справки, которая на момент заполнения заявления была у вас на руках. Для надежности копию справки можно приложить к заявлению, но вы не обязаны это делать.
Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063. Бланк и Порядок заполнения заявления можно найти тут.
Образец заявления на льготу по имущественным налогам для пенсионеров
УСПЕЙТЕ ДО НГ!
Самый посещаемый курс «Клерка» про управленческий учет проходят уже более 100 ваших коллег. Успейте записаться на курс по старой цене 2021 года. Потом – дороже. Оплатите сейчас, учитесь в 2022 году в удобном потоке.
Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров
Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.
Заполняем заявление
Лист 1 (титульный)
Эта часть документа должна содержать такие сведения:
На этом мы закончили заполнять первый лист.
Лист 2
Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.
Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:
Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.
Как подать и в какие сроки
Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:
В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.
Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.
Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.
Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.
Как подготовить заявление на льготы по имущественным налогам?
Налоговый кодекс, а точнее его статья 361.1 устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Форма заявления установлена.
По классификатору налоговых документов она имеет номер 1150063 и состоит из четырех страниц. Все ли страницы требуют заполнения и каким образом можно подать данное заявление? Рассмотрим в этой статье.
Почему так много страниц в заявлении
Статья 361.1 НК РФ, устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Как правило, льготные категории налогоплательщиков имеют льготы сразу по нескольким налогам. Форма по КНД 1150063 заявляет о льготах сразу по нескольким налогам: транспортному, земельному и имущественному.
Налогоплательщику достаточно подать одно такое заявление, заполнив в нем только необходимые страницы. Естественно, титульный лист заполняется обязательно. Дальше же все зависит от наличия у заявителя транспортного средства, земельного надела, квартиры или жилого дома, а также от региона его проживания. Так как некоторые регионы, например, не предоставляют льготы по транспортному налогу многодетным семьям или пенсионерам.
Итак, страница 2 заявления заполняется на предоставление льготы по транспортному налогу, страница 3 по земельному, а страница 4 по имущественному налогу.
Но нумерация страниц в документе не проставлена. Вы заполняете только те страницы, по которым есть обязанность уплаты и одновременно положены льготы, а затем нумеруете страницы сами.
Если заполняется заявления для предоставления только одной льготы, то заполняются две страницы. Если льготы две, то страниц будет три, если нужно оформить все три льготы, то заполняются все страницы без исключения.
Если у налогоплательщика два или более имущества одной категории
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение, но льготник сам имеет право выбрать на какое из них оформить льготу.
Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. На мотоцикл транспортный налог будет меньше.
Как известно, льготируется только шесть соток земельного надела. А значит, имея участки земли в пять соток и восемь, выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше, а если оба участка раны или более шести соток, то все равно на который эта льгота будет обращена.
По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.
Заполнение заявления рукописным способом
Заявление можно заполнить ручкой с черными чернилами от руки или набрать данные в программе вроде Excel.
В каждом квадратике указывается одна заглавная печатная буква, цифра или символ. Все пустые клеточки при этом помечаются прочерком по всей длине или по правой части показателя при его неполном заполнении.
Заявление в программе
Заявление можно заполнить с помощью программного обеспечения и распечатать. При этом рекомендован к использованию шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов.
Можно использовать бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ.
Налогоплательщик ЮЛ поможет не просто заполнить форму, но и проверить правильность заполнения всех полей. К тому же, если впоследствии вы захотите поменять объект, на который будет распространяться льгота, то у вас останется заполненное заявление, где нужно будет просто внести изменения по объекту.
Заявление в личном кабинете налогоплательщика
Все больше людей регистрируются на сайте налоговой службы и имеют там личный кабинет налогоплательщика. Это самый удобный способ общения с налоговой.
При этом ничего не нужно распечатывать и нет необходимости посещать лично ИФНС, почту или МФЦ.
Нужно только войти в кабинет, нажать кнопку «Мое имущество» и указать нужный объект, как льготный. При этом система попросит вас заполнить поля, аналогично бумажному заявлению.
Варианты подачи заявления
В зависимости от способа заполнения, форму КНД 1150063 можно подать различными способами. Заполненную от руки или распечатанную на принтере можно отнести лично в ближайшую инспекцию Федеральной налоговой службы или многофункциональный центр. Можно отправить почтой заказным письмом с описью вложения.
Оформленное в личном кабинете заявление автоматически оказывается в ИФНС по месту регистрации в момент отправки.
Сроки предоставления заявления
Каких-то жестких сроков по предоставлению заявления нет. Более того, вы вообще можете его не подавать, тем самым отказавшись от льгот.
Но, если уж вы решили воспользоваться своим правом, то постарайтесь отправить свое заявление до того, как налоговая начнет формировать платежные требования. Оптимальным является срок 31 мая года, следующего за расчетным. Например, в 2020 году вы вышли на пенсию, и стали относиться к льготной категории граждан. Заявите об этом, заполнив заявление на льготы по имущественным налогам до 31 мая 2021 года.
Ничего страшного не произойдет, если вы сделаете это позже. Например, вы получили требование об уплате имущественных налогов, где отсутствует информация о ваших льготах. Вы вправе подать заявление и в этот срок, но оплату следует произвести все же до 1 декабря, чтобы избежать пеней и штрафов.
Рассмотрим и другой вариант. Вы уплатили имущественные налоги в полном объеме, а затем узнали о том, что имеете право на льготу. Подайте заявление КНД 1150063, указав сроки начала действия вашей льготы, и дополнительно заполните форму КНД 1150058 о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).
УСПЕЙТЕ ДО НГ!
Самый посещаемый курс «Клерка» про управленческий учет проходят уже более 100 ваших коллег. Успейте записаться на курс по старой цене 2021 года. Потом – дороже. Оплатите сейчас, учитесь в 2022 году в удобном потоке.
Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения
В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.
Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.
Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.
Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.
Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.
Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.
Образец заявления на льготу по имущественным налогам
Другие образцы заявлений и деклараций мы собираем в специальном разделе.
УСПЕЙТЕ ДО НГ!
Самый посещаемый курс «Клерка» про управленческий учет проходят уже более 100 ваших коллег. Успейте записаться на курс по старой цене 2021 года. Потом – дороже. Оплатите сейчас, учитесь в 2022 году в удобном потоке.
В заявлении на предоставление льготы по имущественным налогам в качестве документа-основания можно указать реквизиты извещения о назначении пенсии
 |
| Dmyrto_Z / Depositphotos.com |
ФНС России разъяснила особенности заполнения заявления на предоставление льготы по имущественным налогам пенсионерами (письмо ФНС России от 29 августа 2019 г. № БС-4-21/17328@).
Согласно нормам налогового законодательства те налогоплательщики, которые имеют право на на налоговые льготы представляют в инспекцию по своему выбору соответствующее заявление (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 Налогового кодекса). Форма заявления, а также порядок его предоставления утвержден приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@.
Вместе с заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие право на налоговую льготу. Сведения о таких документах должны быть отражены в самом заявлении. В специальном разделе указывается наименование документа (например, пенсионное удостоверение, удостоверение ветерана боевых действий, справка, подтверждающая факт установления инвалидности), полное наименование органа, его выдавшего, дата выдачи, период действия, а также серия и номер документа.
Поскольку одним из оснований предоставления налоговой льготы по имущественным налогам является выход гражданина на пенсию, то, как поясняет налоговая служба, в этом случае документом-основанием будет являться извещение (справка) органа ПФР, подтверждающая отнесение налогоплательщика-физлица к категории пенсионеров. Ведь согласно установленным нормам информирование гражданина о назначении страховой пенсии по старости, социальной пенсии по старости, социальной пенсии по инвалидности оформляется извещением о назначении пенсии, выдаваемым уполномоченным территориальным органом ПФР (п. 5 Правил ведения пенсионной документации, утв. приказом Минтруда России от 8 сентября 2015 г. № 616н). Именно реквизиты такого извещения и нужно указать в разделе 4.5 заявления на предоставление налоговой льготы пенсионеру.